Wisse genau, wo die Liquidität in zwölf Monaten steht

Ein Monatsendsaldo ist keine Liquidität

Zahlungsziele, Steuertermine und Investitionsraten verschieben sich innerhalb des Monats gegeneinander. Der Saldo am Letzten sagt nichts über den Zwölften.

Personalkosten werden als eine Zahl geplant und als vier gebucht

Produktion, Service, Vertrieb und Verwaltung verhalten sich unterschiedlich und wachsen unterschiedlich. Die Summe zu planen verdeckt, aus welchem Bereich der Anstieg kam.

Umsatz ist kein Prozentsatz auf das Vorjahr

Er ist Auftragseingang mal Auftragswert – und die beiden bewegen sich aus völlig verschiedenen Gründen. Eine Wachstumsrate sagt nicht, welcher gedreht hat.

Materialpreis und Auftragseingang drehen unabhängig

Die Quartalsfrage ist, was passiert, wenn beide gleichzeitig drehen. Das beantwortet man mit zwei Schaltern auf einem Plan – nicht mit zwei Dateiversionen.

Investitionen kommen in Raten, nicht in der Abschreibung

Die Gewinn-Sicht verteilt die Maschine über Jahre, die Cash-Sicht zahlt die Anzahlung im März. Beide stimmen – nur eine davon leert das Konto.

Das Planungsmodell hängt an einer Person

Eine Arbeitsmappe, ein Formelwerk, ein Kollege, der es versteht. Jede Ist-Zahlen-Aktualisierung ist ein Export von Hand, jedes Szenario ein weiteres Blatt.