USt-Vorauszahlung & Steuerrücklage
Umsatzsteuer minus Vorsteuer ist das, was du in dieser Periode überweist. Die Rücklage obendrauf ist das, was die Jahresabrechnung davon abhält, eine Überraschung zu sein. Beides, aus vier Zahlen.
Diese Periode zurücklegen
7.150 €
Die Umsatzsteuer, die du überweist, plus die Steuer, die du nicht ausgeben solltest.
- Umsatzsteuer
- 7.600 €
- Abziehbare Vorsteuer
- − 2.850 €
- USt-Vorauszahlung
- 4.750 €
- Steuerrücklage
- 2.400 €
- Anteil am Nettoumsatz
- 17,9 %
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Die Zahl
Das Geld, das nie deins war
Vereinnahmte Umsatzsteuer ist Geld, das du fürs Finanzamt hältst, und die Steuer auf deinen Gewinn ist Geld, das du ihm schuldest. Beides liegt auf demselben Konto wie dein eigenes — genau deshalb kann ein profitables Unternehmen es nicht zahlen können.
Vorauszahlung = (Nettoumsatz × USt-Satz) − (Nettoeinkäufe × USt-Satz)
Damit es stimmt
- Löhne, Versicherungen und die meisten Finanzdienstleistungen tragen keine Vorsteuer — lass sie im Einkaufsfeld weg.
- Bei Soll-Versteuerung schuldest du die Umsatzsteuer mit der Rechnung, nicht mit der Zahlung.
- Ein separates Konto für die Rücklage ist der Unterschied zwischen die Zahl kennen und sie haben.
Vorlagen, die weitergehen
Steuerzahlung planen
Jeder Steuertermin mit seinem Betrag, im selben Forecast wie alles andere — statt einer Rücklage, von der du hoffst, dass sie reicht.
Fragen
USt-Vorauszahlung & Steuerrücklage — Was dazu am häufigsten gefragt wird
Monatlich oder vierteljährlich?
In Deutschland richtet sich das nach der Vorjahres-Zahllast: über 9.000 € monatlich, zwischen 2.000 € und 9.000 € vierteljährlich, darunter jährlich. Neugründungen müssen die ersten zwei Jahre häufig monatlich abgeben.
Wie viel sollte ich für die Ertragsteuer zurücklegen?
Dreißig Prozent vom Gewinn sind bei einer GmbH ein brauchbarer Ausgangswert, wenn Körperschaftsteuer, Soli und Gewerbesteuer zusammenkommen. Bei Einzelunternehmen steigt der Satz mit dem Einkommen — in einem guten Jahr sind 35–40 % sicherer.
Eine Zahl ist ein Durchschnitt. Dein Cash bewegt sich täglich.
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